苏州顺永辰企业管理咨询有限公司
 个人所得税如何进行税收筹划 1、巧用公积金。根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是可以进行税前扣除的，即按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。因此，职工可通过提高缴纳公积金比例或缴纳补充公积金的方式来进行税收筹划。 2、选择理财避税产品。随着我国金融市场的不断发展，市面上出现了很多新型理财产品。其中不少理财产品不仅收益比普通储蓄高，而且还无需纳税，比如投资基金，购买国债、保险、教育储蓄等。因此，居民想要减少纳税支出，也可以通过此种方式进行个税筹划。 3、利用税收优惠政策。当前，政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些有实际困难的纳税人给予照顾，会通过一些制度上的安排，给予某些特定纳税人以特殊的优惠政策。因此，符合条件的个人所得税纳税人，也有必要通过此方法降低个人税负。 4、利用发票进行避税。我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。 5、利用年终奖合理节税。根据税法相关规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。不过，需要注意的是，此种计税方法对于每一个纳税人而言，只允许采用一次。 6、提高员工公共福利待遇。运用此种方法，企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出。一方面，企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，另一方面，职工在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，因此可以称得上是企业、个人“双受益”。
 “谁”适合做个人税收筹划
—— 企业高管 设计师律师 老师 医生 公司股东 自由职业者 高净值人群 O2O平台及相关服务者 个人节税4大原则 （1）合法性原则。合法性原则是指开展个人所得税税收筹划，需要在不违背国家税收法律的前提下，通过对个人投资和理财活动的事先安排和调整，从而达到减轻个人税负，实现个人经济利益最大化的行为。这里需要说明的是，个人税收筹划之所以有别于偷漏税行为，就在于其是遵守了国家相关税收法律法规的合法行为，在这一点上与偷漏税有着本质的区别。 （2）事前筹划原则。事前筹划原则是指个人所得税税收筹划必须做事先安排和规划。因为个人经济行为一旦产生，个人所应承担的纳税义务也随之而来。这时个人若觉得税负重，要做任何的税收筹划也是徒劳。在这里需要注意的是，个人经济行为产生后，纳税人通过一些特殊手段减少纳税支出的行为，是一种违法违规行为。因此，个人所得税税收筹划必须要提前进行规划，以期通过对投资、理财活动的事先安排，减轻个人所得税税负。 （3）综合效益原则。进行个人所得税税收筹划，要兼顾综合效益的原则。即纳税筹划不能孤立进行，如果某项纳税筹划取得了节税效果，但是却增加了其他方面的支出，那么此种税收筹划方案的实施就有待考量。因此，进行个人所得税税收筹划，需要纳税人从全局的角度出发，着眼于综合效益，这样才能够达到预期的个人所得税税收筹划效果。 （4）专业性原则。进行个人所得税税收筹划，还需从专业性的角度出发，制定具有可实施性的税收筹划方案。具体来说，这里的专业性不仅是指税收筹划的方案的制定需要由资深财务、会计等专业人员来进行，而且这些专业人员还必须具备税务筹划的专业知识储备，熟知各行各业工商、财税领域的各项相关政策。这样税收筹划方案的实施才有可操作空间。而唯有通过专业税收筹划方案的实施，纳税人才更有可能达到个人所得税税收筹划的预期目标。 以上为进行个人所得税税收筹划的基本原则。纳税人进行个人所得税税收筹划，需要以基本原则作为参考，同时也要以基本原则作为出发点，这样个人所得税税收筹划才能够收到理想效果。 苏州顺永辰财税为您一对一提供专业的优质服务18012611979 纳税筹划原则 1. 合法性原则 2. 前瞻性原则 3. 时机性原则 4. 协调性原则 5. 基础性原则 6. 目的性原则 7. 全局性原则 8. 经济性原则 9. 可操作性原则 10. 长期性原则
—— 个人独资企业 适用范围： 服务业或者行业利润率较高的且没有成本票的企业，适合税务筹划的人群包含企业主、高管、股东、自由职 业者、高净值人群、O2O分享经济平台及服务者 适用税率： 增值税(小规模):3% 增值税(一般纳税人):6%,10%,16% 企业所得税(个人独资企业不缴纳企业所得税):0 个人所得税：5%-35% 适用范围： 利润率较高或者投资收益较多的企业。包括股权投资或者持股平台 适用税率： 增值税(小规模):3% 增值税(一般纳税人):6%,10%,16% 企业所得税(合伙企业不缴纳企业所得税):0 个人所得税：5%-35% 苏州顺永辰财税为您提供一对一优质专业的服务18012611979 |